Régimes enregistrés d'épargne-retraite (REER)
Qu'il vienne tout juste de décrocher son premier emploi ou que la planification de sa retraite soit déjà bien avancée, tout investisseur a intérêt à se prévaloir du meilleur outil de report d'impôt offert au Canada : le régime enregistré d'épargne-retraite (REER). Un REER est un régime d'épargne individuel qui permet aux investisseurs de faire des cotisations déductibles d'impôt sur un certain nombre d'années (jusqu'à l’age de 71 ans, sous réserve de certaines limites).
Quels sont les principaux avantages des REER?
- Les placements détenus dans un REER fructifient en franchise d'impôt.
- Les intérêts, dividendes et gains en capital nets ne sont imposés que lorsque l'argent est retiré du REER durant la retraite.
- Les cotisations donnent droit à une déduction fiscale (sous réserve de certaines limites).
- Prenons l'exemple suivant : un investisseur imposé au taux de 50 % qui investit 10 000 $ dans un REER et qui laisse cette somme fructifier pendant 25 ans au taux annuel composé de 10 % obtiendra au bout du compte 108 347 $ (en franchise d'impôt). Le même montant placé hors REER ne donnera que 33 863 $.
La restriction du contenu étranger dans un compte REER à été retirée. Vous avez maintenant le choix d’investir dans votre REER au Canada ou à l’étranger.
Le plafond annuel de cotisation fixé par l'Agence du revenu du Canada (ARC) pour 2007 est de 19 000 $ (moins tout facteur d'équivalence). Les investisseurs peuvent facilement déterminer la cotisation maximale qu'ils peuvent verser à leur REER en consultant leur avis de cotisation de l'année précédente, ou bien en communiquant avec l'ARC.